下班路上听“税”政丨企业所得税季度申报表与财务报表比对不符怎么办？
小赵
喂！钱老师，火烧眉毛了，我收到信息提醒，说我们公司企业所得税季度申报表与财务报表比对不符，该怎么办啊？
钱老师
不要着急，听我给你说。
小赵
好的，请赵老师给我科普一下，企业所得税季度申报表与财务报表的哪些数据会进行比对呀？
钱老师
企业所得税季度申报表中“营业收入”“营业成本”“利润总额”需与同期财务报表中“营业收入”“营业成本”“利润总额”数据保持一致。
小赵
是所有纳税人的“利润总额计算”部分都取自《利润表》吗？
钱老师
《企业所得税年度纳税申报主表》填报说明中明确“利润总额计算部分”，应按照国家统一会计制度规定计算填报。执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度等的纳税人，其数据直接取自《利润表》（另有说明的除外）；执行政府会计准则制度的纳税人，其数据取自《收入支出表》；执行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》；执行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。
小赵
若遇到比对不符的提醒，应该怎么办呢？具体怎么更正呢？
钱老师
首先，要对报送的报表数据进行自查，比对企业所得税申报表与同期财务报表。然后，找出比对不符的原因，并对营业收入、营业成本和利润总额进行确认。最后，更正错误的数据。若自查是企业所得税季度申报表中数据有误，可在电子税务局网页端搜索“申报更正与作废”，进入申报表更正界面，选择对应属期的申报表进行更正。若自查是同期财务报表中数据有误，则在电子税务局网页端搜索并进入“财务报表报送及更正”模块，选择需要更正的所属期，点击“下一步”按钮后出现弹框提示“该所属期已完成申报，是否要进行该所属期的申报错误更正”，点击“确定”按钮，可以跳转表单页进行更正申报。
小赵
噢噢，好的，谢谢钱老师，可真是救我与水火之中了。
钱老师
哈哈，年轻人，好好学习，天天向上！
国家税务总局贵阳经济技术开发区税务局第一税务所
文稿：明静
校审： 周玉婷
音频制作：张琛
